マンションを賃貸で貸す場合税金はかかりますか?

38歳(私)と35歳(妻)、結婚して約1年の夫婦です。子どもは今のところいません。
私も妻も、独身の間にマンションを購入しており、現在、私が購入した方のマンションに二人で住んでおります。

妻のマンションは、売る予定にしていたのですが、買った時よりもかなり値段が下がっているので、今、売るよりも賃貸に出した方がいいのではないか、と考えています。

そこで質問なのですが、持ちマンションを賃貸に出した場合、その収入についての税金はどうすればいいのでしょうか?
妻の名義のマンションなので、妻の収入になると思うのですが…。確定申告などをしないといけないんでしょうか?よろしくお願いいたします。

一般的に、収入が会社などからの給与だけの場合は、会社で年末調整をしてくれているので、確定申告をする必要はありません。

ただ今回の質問のように、不動産の家賃収入など給与以外の収入がある場合は、自分で確定申告をしなければなりません。

しかし、家賃収入で入ってきたお金すべてに税金がかかるわけではありません。貸している物件の購入や維持にかかる費用については、必要経費として家賃収入から控除されます。

必要経費として計上できるものは、貸している物件のローンの利子部分、物件にかけている火災保険などの保険料、入居者募集のために行った広告費や仲介手数料、管理を委託している業者に支払う管理費用、建物や付属している設備の修理やリフォーム代、固定資産税などです。

家賃として入ってきた金額から、上記のような諸経費を差し引いた額が不動産所得となります。

この不動産所得に所得税がかかるわけですが、給与以外の所得と合わせた額が20万円以下である場合には、確定申告をする必要はありません。

では、不動産所得がある場合、どれくらいの税金を納めないといけないのでしょうか?

実は給与と不動産所得を合わせた額(総所得)の額によって、税率がきまるので、支払う税額が変わってくるのです。計算式はつぎのようになります。

総所得額(不動産所得額 + 給与所得)- 各種所得控除額(基礎控除、扶養者控除など)× 税率- 控除額(不動産賃貸を生業としていない場合は10万円)- 各種税額控除(住宅ローン控除)- 源泉徴収税額

税率は、総所得額が330万円以下なら10%、695万円以下なら20%、900万円以下なら23%、1800万円以下なら33%となっています。

一例を挙げると、年収が1000万円で不動産所得額が100万円ならば、計算後の追加納付額は約19万円となります。

もちろん、貸している物件の必要経費が思った以上にかさんで、結果として不動産所得額がマイナスになった場合は、税金の還付を受けることができます。

税金を支払っても不動産所得として少しでもプラスになるなら、売るよりも貸した方が得だと思われるかもしれません。しかし、マンションは通常年数が経つほど価格は下がりますし、賃貸中のマンションは居住用のマンションよりも売る時の査定価格が安くなります。

ですから、収益物件としてあまり見込みがない場合や、将来自分や家族などが住む予定がないのでしたら、今のうちに売却することも視野に入れることをおすすめします。

使わない部屋を賃貸にするか売却するかについては、こちらのページでも詳しい考察を載せていますので、ぜひ参考にして下さい。

おすすめの一括査定サイト一覧

マンション.navi

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マンション.naviは、その名の通りマンションの仲介に特化しているサイトで、業界内では老舗のサービスとしてかなり有名です。

運営歴が長いので、住友不動産販売、野村の仲介+、ピタットハウス、三井のリハウス、みずほ不動産販売など、大手の不動産業者と提携しているのはもちろんのこと、地元密着型の小さいな不動産業者にも強いのが特徴です。

戸建て、マンション、土地などをまとめて扱う大手サイトと比較すると、マンション.naviの方がより専門的なサービスになっているので、マンションを売るなら絶対外せないサイトですね。

またマンション.naviの場合、「売却」だけではなく、業者による「買取」の査定金額や、一時的に「賃貸」として貸したい場合の相談などもできます。

大手に比べると知名度は落ちますが、訳あり物件の売却や、マンションを貸すのか売るのかで悩んだ場合には、ぜひ利用したいサイトです。

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ソニー不動産

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運営元もソニーグループということで安心感があるので、都心に住んでいるなら第一候補として使いたいサービスです。

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「HOME4U」は、NTTデータが運営する国内最大級の不動産情報サイトです。不動産の一括査定サイトとしては最大手の一つで、今までの利用者数は約550万人以上と、豊富な実績を持っています。

東急リバブル、野村の仲介+、三菱UFJ不動産販売、三井住友トラスト不動産、阪急不動産、みずほ不動産販売、Century21など、大手の不動産業者はほとんどカバーしているので、これからマンションを売却したいと考えている人におすすめのサイトです。

もちろん、大手以外の地域密着型の不動産業者も多数参加していて、全国900社の業者の中から、最大6社にまとめて査定依頼ができます。

運営元もNTTデータという大企業で、過去の実績・経験も豊富なので、信頼性が高く安心して使えるサイトです。

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